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Zielgruppe

Sie sind Mitarbeiter der Revision, Compliance, in der Wertpapierabrechnung oder auch im Servicebereich. Sie sind mit dem Handling des US-Wertpapiergeschäfts betraut und werden von Ihren Kunden nach den steuerlichen Rahmenbedingungen befragt oder haben die neuen US-Vorschriften hinsichtlich der erforderlichen Dokumentation zu beachten bzw. deren Vollständigkeit zu beurteilen. Sie haben die anstehende Prüfung der Einhaltung des QI-Agreements und der FATCA-Regularien zu betreuen bzw. als interner Prüfer die Prüfung durchzuführen. Sie kennen die Anforderungen an den QI-Responsible Officer aus dem QI Agreement 2017.

Lernziele

Sie können die notwendigen Dokumentationen hinsichtlich Vollständigkeit und Gültigkeitsdauer problemlos bestimmen und erfassen. Sie erkennen die zusätzliche Identifizierung und Dokumentationserfordernisse von FATCA. Sie bereiten das Reporting für QI (inkl. 871m und 305c) und FATCA vor. Gleichzeitig besitzen Sie die notwendigen Fachkenntnisse und erfüllen somit die neuen Anforderungen der vom IRS geforderten Schulungsnachweise.

Inhalte

  • Qualified Intermediary (QI)
  • QI Agreement 2017
  • NRA-Bestimmungsfaktor: Empfängertyp, Erträgnisart, Befreiungsgrund
  • Dokumentation
  • Steuerabführung und Reporting für NRA
  • Backup Withholding Tax, Reporting bei US-Steuerpflichtigen
  • QI Compliance Zertifizierung (IRS)
  • Prüfungsgebiete und Anforderungen der externen Prüfung
  • Foreign Account Tax Compliance Act "FATCA"
  • Steuerabzug und Reporting unter 871(m)
  • Steuerabzug und Reporting unter 305(c)

Methodik

Interaktiver Fachvortrag, Diskussion, praktische Übungen, Fallstudien

Dauer

1 Tag

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