Testamentsvollstrecker
Certificate Course
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Die Testamentsvollstreckung ist weit mehr als eine juristische Aufgabe – sie ist ein Akt des Vertrauens. Als Testamentsvollstreckerin oder Testamentsvollstrecker sichern Sie, dass der letzte Wille eines Menschen respektiert und verantwortungsvoll umgesetzt wird.
Mit der Weiterbildung Testamentsvollstreckung an der Frankfurt School of Finance & Management erwerben Sie das dafür notwendige Fachwissen in allen wichtigen Bereichen. Durch praxisnahe Fallstudien lernen Sie, auch komplexe Nachlasssituationen souverän zu begleiten und individuelle Lösungen zu entwickeln. So positionieren Sie sich als verlässliche Partnerin oder verlässlicher Partner für Ihre Mandanten – mit fundierter Fachkompetenz und der nötigen Empathie.
Next start date
upon request
Duration
6 Days
Language
German
Format
Blended
Type of education
Certificate Course
Price
€ 3990
Die Testamentsvollstreckung ist weit mehr als eine juristische Aufgabe – sie ist ein Akt des Vertrauens. Als Testamentsvollstreckerin oder Testamentsvollstrecker sichern Sie, dass der letzte Wille eines Menschen respektiert und verantwortungsvoll umgesetzt wird.
Mit der Weiterbildung Testamentsvollstreckung an der Frankfurt School of Finance & Management erwerben Sie das dafür notwendige Fachwissen in allen wichtigen Bereichen. Durch praxisnahe Fallstudien lernen Sie, auch komplexe Nachlasssituationen souverän zu begleiten und individuelle Lösungen zu entwickeln. So positionieren Sie sich als verlässliche Partnerin oder verlässlicher Partner für Ihre Mandanten – mit fundierter Fachkompetenz und der nötigen Empathie.
Your Benefits
Erfüllen Sie letzte Wünsche mit Sorgfalt, Expertise und Empathie – Fundiertes Fachwissen für die rechtssichere und vertrauenswürdige Testamentsvollstreckung.
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- Gain a recognized certificate to boost your career profile.
- Benefit from the active international Frankfurt School community.
Advance Your Career
High-impact programs to boost your skills and network.
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Target group
Financial Planner, Estate Planner, Vermögensverwalter, freie Finanzdienstleister, Honorarberater, Juristen, private Betreuer
REGISTRATION
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METHODOLOGY
Interactive lectures, presentations, case studies
CONTENTS
To be announced
AUFBAU
Kick-off
Kick-off
Kick-off
- Vorstellungsrunde TN und Dozenten
- Was erwartet uns?
- 1 LE Modul
- Practitioner Talk: Vom Praktiker für Praktiker
Modul 1
Einführung: Motive und Arten der Testamentsvollstreckung
Einführung
- Motive und Zweck der Einbindung eines Testamentsvollstreckers
- Vereinfachung der Nachlassabwicklung und Nachlassverwaltung
- Schutz des Nachlasses
- Schutz der Erben
- Minimierung des familiären Konfliktpotenzials
- Potenzielle Nachteile einer Testamentsvollstreckung
- Fehlendes Kontrollorgan
- Nachteile einer Testamentsvollstreckung durch natürliche Personen
- Nachteile einer Testamentsvollstreckung durch juristische Personen
- Kostenfalle Testamentsvollstreckung
- Alternativen zur Testamentsvollstreckung
- Vermächtnis, Auflage, Strafklausel, Vollmachtserteilung
- Dauer, Art und Umfang der Testamentsvollstreckung
- Abwicklungs-, Auseinandersetzungs-, Verwaltungs-, Dauertestaments-, Nacherbentestaments- und Vermächtnisvollstreckung
- Testamentsvollstreckung als Beschränkung in guter Absicht
- Befugnisbeschränkungen und Befugniserweiterungen des Testamentsvollstreckers
Modul 2
Gesetzliche Rahmenbedingungen der Testamentsvollstreckung
Gesetzliche Rahmenbedingungen der Testamentsvollstreckung
- Ziele und Inhalte der gesetzlichen Reglementierung
- Rechtsstellung und persönliche Voraussetzung des Testamentsvollstreckers
- Treuhänder und Amtsinhaber
- Verhältnis des Testamentsvollstreckers zu den Erben, dem Nachlass-, Vormundschafts- und Familiengericht, Banken und anderen Dritten
- Berufsständische und wettbewerbsrechtliche Reglementierung
- Ziele und Inhalte der gesetzlichen Reglementierung
- Aktuelle Entwicklungen und Auswirkungen
- Berufsgruppen und Institutionen als Dienstleistungsanbieter
- Rechtsanwälte, Notare, Steuerberater und Wirtschaftsprüfer
- Finanzdienstleister, Kreditinstitute und andere juristische Personen
- Beschränkungen und Erweiterungen der Befugnisse von Testamentsvollstreckern
- Rechtstellung des Testamentsvollstreckers im Ausland
- Aktuelle Entwicklungen in Gesetzgebung und Rechtsprechung sowie Auswirkungen auf die Anbieter
Modul 3
Vergütung von Testamentsvollstreckern
Vergütung von Testamentsvollstreckern
- Grundsatz der „angemessenen Vergütung“ in Rechtsprechung und Praxis
- Vergütungsvereinbarung mit dem bzw. der Erblasser:in
- Vergütungsvereinbarung mit den Erb:innen
- Arten der Vergütung von Testamentsvollstreckern
- Arten der Gebührenerhebung
- Weitere Vergütungsansätze
- Aufwendungsersatz
- Vergütungsanspruch und Vergütungsdurchsetzung
Modul 4
Steuerliche Besonderheiten der Testamentsvollstreckung
Steuerliche Besonderheiten der Testamentsvollstreckung
- Der Testamentsvollstrecker im Steuerverfahren
- Steuersubjekt und Zurechnung
- Steuererklärungspflicht und Ausübung von Wahlrechten
- Anzeigepflichten gegenüber den Finanzbehörden
- Vollstreckung von Steuerschulden in den Nachlass
- Steuerliche Haftungsgefahren
- Erbrecht und Erbschaftssteuer
- Steuerliche Konsequenzen der Vergütung
Modul 5
Das Testamentsvollstreckeramt (Beginn, Nachweis, Durchführung und Ende)
Das Testamentsvollstreckeramt (Beginn, Nachweis, Durchführung und Ende)
- Beginn des Amtes
- Anordnungen des Erblassers
- Einzeltestament, Gemeinschaftliches Testament
- Erbvertrag, Formulierung und Auslegung, Widerruf und Änderungen
- Ernennung des Testamentsvollstreckers
- Testamentsvollstrecker durch andere Dritte
- Annahme bzw. Ablehnung des Amtes
- Vorbereitende Tätigkeiten des Testamentsvollstreckers
- Anlegen einer Testamentsvollstreckerakte
- Eröffnung eines Testamentsvollstreckerkontos
- Sofortmaßnahmen im Erbfall
- Nachweis des Amtes und Registereintragungen
- Testamentsvollsteckerzeugnis, Eröffnungsprotokoll
- Annahmezeugnis, Erbschein, Grundbuch, Handelsregister
- Konstituierung des unterliegenden Nachlasses
- Ermittlung, Inbesitznahme und Verwaltung des Nachlasses
- Nachlassverzeichnis, Regelung von Verbindlichkeiten aus dem Nachlass
- Begleichung von Erbschaftsteuerschulden
- Ermittlung von Erben, Kommunikation mit Dritten
- Besondere Aufgaben des Testamentsvollstreckers
- Auseinandersetzung des Nachlasses
- Auseinandersetzungsplan und dessen Vollzug
- Rechte der Erben, Auseinandersetzungsvereinbarung
- Verfügung über Grundbesitz, Prozessführung
- Aktiv- und Passivlegitimation, Nachlassinsolvenz
- Schutz des Erbenpflichtteils, Postmortale Vollmachten
- Typische Fehlerquellen bei der Tätigkeit als Testamentsvollstrecker
- Beendigung der Testamentsvollstreckung
- Erledigung der Aufgaben, Zeitablauf, Beendigungseintritt
- Kündigungsrecht des Testamentsvollstreckers
- Entlassung des Testamentsvollstreckers durch das Nachlassgericht
- Tod oder Geschäftsunfähigkeit des Testamentsvollstrecker
- Folgen der Beendigung
- Beendigung der Testamentsvollstreckung
- Praxisfälle
Modul 6
Grundsätze ordnungsgemäßer Nachlassverwaltung und Vermögensverwaltung
Grundsätze ordnungsgemäßer Nachlassverwaltung und Vermögensverwaltung
- Grundsätze ordnungsgemäßer Nachlassverwaltung
- Wirtschaftlichkeit und produktive Verwaltung
- Risikoreiche Geschäfte
- Diversifikationsgebot
- Mögliche Interessenkonflikte
- Verhalten beim Eintreten möglicher Interessenkonflikte
- Controlling der Nachlassentwicklung
- Auskunfts-, Benachrichtigungs-, Rechenschafts- und Herausgabepflichten
- Anspruchsberechtigte
- Umfang der Informationspflichten
- Nachlassverzeichnis
- Jährliche Rechnungslegung
- Grundsatz und Rechtsnatur des Anspruchs
- Umfang und Form der Rechnungslegung
- Kostentragung
- Vermögensverwaltung durch den Testamentsvollstrecker
- Gesetzliche Vorgaben
- Anforderungen der Rechtsprechung
- Ordnungsgemäße Verwaltung in der Praxis
- Verwaltungsanordnung des Erblassers
- Vorbereitende Maßnahmen und Risikomanagement
- Sonstige Umstände
- Rechtsfolgen ordnungswidriger Nachlassverwaltung
- Haftungsgrundlagen
- Erbe, Vermächtnisnehmer und Dritte als Haftungsgläubiger
- Voraussetzungen, Dauer und Befreiung von der Haftung
- Strategien zur Haftungsbegrenzung und Schutz durch Versicherungen
- Praxishinweise
Modul 7
Generationenberatung und Testamentsvollstreckung
Generationenberatung und Testamentsvollstreckung
- Potenzialanalyse
- Definition der Dienstleistungszielgruppe
- Testamentsvollstreckung als Kundenbindungsinstrument
- Konzeption und Umsetzung in der Praxis
- Bildung einer neuen Organisationseinheit
- Implementierung in das bestehende Dienstleistungsangebot
- Preiskalkulation der Dienstleistung
- Marketingmaßnahmen und Akquisition neuer Mandate
- Zusammenarbeit mit strategischen Partnern
- Testamentsvollsteckung im Financial und Estate Planning
Modul 8
Unternehmensrecht in der Testamentsvollstreckung
Unternehmensrecht in der Testamentsvollstreckung
- Motive und Grenzen einer Testamentsvollstreckung im Unternehmensbereich
- Testamentsvollstreckung bei einzelkaufmännischen Unternehmen
- Vollmachtslösung
- Treuhandlösung
- Weisungsgeberlösung
- Testamentsvollstreckung bei:
- voll haftenden Beteiligungen
- Kommanditanteilen
- Stillen Gesellschaften
- Partnergesellschaften
- Kapitalgesellschaften
- Genossenschaften
- Umwandlungsbefugnis und Gestaltungsmöglichkeiten des Testamentsvollstrecker
- Umwandlungen
- Neugründung
- Anteilserwerb
- Testamentsvollstrecker als Geschäftsführer, Aufsichtsrat und Organ der Gesellschaft
- Praxisfälle
Modul 9
Testamentsvollstreckung mit internationalem Bezug
Testamentsvollstreckung mit internationalem Bezug
- Internationales Erbrecht und Bestimmung des Erbstatuts für die
- Testamentsvollstreckung
- Abgrenzung des Erb- zum Sachenrechts- und Gesellschaftsstatut
- Testamentsvollstreckung und internationales Verfahrensrecht
- Kooperation mit ausländischen Behörden und Unternehmen
- Internationale Nachlass- und Erbenermittlung
- Internationale Nachlassvollmacht
- Praxisfälle
Modul 10
Testamentsvollstreckung und digitaler Nachlass
Testamentsvollstreckung und digitaler Nachlass
- Elemente des digitalen Nachlasses
- Rechtliche Regelungen zum digitalen Nachlass
- Rolle und Position des Testamentsvollstreckers
- Dienstleistung
Prüfungsvorbereitung
Prüfungsvorbereitung
Online-Prüfungsvorbereitung
Prüfung
Abschlussprüfung
Online-Prüfung
Zertifizierter Testamentsvollstrecker (Frankfurt School of Finance & Management)
AUFBAU
Kick-off
Kick-off
Kick-off
- Vorstellungsrunde TN und Dozenten
- Was erwartet uns?
- 1 LE Modul
- Practitioner Talk: Vom Praktiker für Praktiker
Modul 1
Einführung: Motive und Arten der Testamentsvollstreckung
Einführung
- Motive und Zweck der Einbindung eines Testamentsvollstreckers
- Vereinfachung der Nachlassabwicklung und Nachlassverwaltung
- Schutz des Nachlasses
- Schutz der Erben
- Minimierung des familiären Konfliktpotenzials
- Potenzielle Nachteile einer Testamentsvollstreckung
- Fehlendes Kontrollorgan
- Nachteile einer Testamentsvollstreckung durch natürliche Personen
- Nachteile einer Testamentsvollstreckung durch juristische Personen
- Kostenfalle Testamentsvollstreckung
- Alternativen zur Testamentsvollstreckung
- Vermächtnis, Auflage, Strafklausel, Vollmachtserteilung
- Dauer, Art und Umfang der Testamentsvollstreckung
- Abwicklungs-, Auseinandersetzungs-, Verwaltungs-, Dauertestaments-, Nacherbentestaments- und Vermächtnisvollstreckung
- Testamentsvollstreckung als Beschränkung in guter Absicht
- Befugnisbeschränkungen und Befugniserweiterungen des Testamentsvollstreckers
Modul 2
Gesetzliche Rahmenbedingungen der Testamentsvollstreckung
Gesetzliche Rahmenbedingungen der Testamentsvollstreckung
- Ziele und Inhalte der gesetzlichen Reglementierung
- Rechtsstellung und persönliche Voraussetzung des Testamentsvollstreckers
- Treuhänder und Amtsinhaber
- Verhältnis des Testamentsvollstreckers zu den Erben, dem Nachlass-, Vormundschafts- und Familiengericht, Banken und anderen Dritten
- Berufsständische und wettbewerbsrechtliche Reglementierung
- Ziele und Inhalte der gesetzlichen Reglementierung
- Aktuelle Entwicklungen und Auswirkungen
- Berufsgruppen und Institutionen als Dienstleistungsanbieter
- Rechtsanwälte, Notare, Steuerberater und Wirtschaftsprüfer
- Finanzdienstleister, Kreditinstitute und andere juristische Personen
- Beschränkungen und Erweiterungen der Befugnisse von Testamentsvollstreckern
- Rechtstellung des Testamentsvollstreckers im Ausland
- Aktuelle Entwicklungen in Gesetzgebung und Rechtsprechung sowie Auswirkungen auf die Anbieter
Modul 3
Vergütung von Testamentsvollstreckern
Vergütung von Testamentsvollstreckern
- Grundsatz der „angemessenen Vergütung“ in Rechtsprechung und Praxis
- Vergütungsvereinbarung mit dem bzw. der Erblasser:in
- Vergütungsvereinbarung mit den Erb:innen
- Arten der Vergütung von Testamentsvollstreckern
- Arten der Gebührenerhebung
- Weitere Vergütungsansätze
- Aufwendungsersatz
- Vergütungsanspruch und Vergütungsdurchsetzung
Modul 4
Steuerliche Besonderheiten der Testamentsvollstreckung
Steuerliche Besonderheiten der Testamentsvollstreckung
- Der Testamentsvollstrecker im Steuerverfahren
- Steuersubjekt und Zurechnung
- Steuererklärungspflicht und Ausübung von Wahlrechten
- Anzeigepflichten gegenüber den Finanzbehörden
- Vollstreckung von Steuerschulden in den Nachlass
- Steuerliche Haftungsgefahren
- Erbrecht und Erbschaftssteuer
- Steuerliche Konsequenzen der Vergütung
Modul 5
Das Testamentsvollstreckeramt (Beginn, Nachweis, Durchführung und Ende)
Das Testamentsvollstreckeramt (Beginn, Nachweis, Durchführung und Ende)
- Beginn des Amtes
- Anordnungen des Erblassers
- Einzeltestament, Gemeinschaftliches Testament
- Erbvertrag, Formulierung und Auslegung, Widerruf und Änderungen
- Ernennung des Testamentsvollstreckers
- Testamentsvollstrecker durch andere Dritte
- Annahme bzw. Ablehnung des Amtes
- Vorbereitende Tätigkeiten des Testamentsvollstreckers
- Anlegen einer Testamentsvollstreckerakte
- Eröffnung eines Testamentsvollstreckerkontos
- Sofortmaßnahmen im Erbfall
- Nachweis des Amtes und Registereintragungen
- Testamentsvollsteckerzeugnis, Eröffnungsprotokoll
- Annahmezeugnis, Erbschein, Grundbuch, Handelsregister
- Konstituierung des unterliegenden Nachlasses
- Ermittlung, Inbesitznahme und Verwaltung des Nachlasses
- Nachlassverzeichnis, Regelung von Verbindlichkeiten aus dem Nachlass
- Begleichung von Erbschaftsteuerschulden
- Ermittlung von Erben, Kommunikation mit Dritten
- Besondere Aufgaben des Testamentsvollstreckers
- Auseinandersetzung des Nachlasses
- Auseinandersetzungsplan und dessen Vollzug
- Rechte der Erben, Auseinandersetzungsvereinbarung
- Verfügung über Grundbesitz, Prozessführung
- Aktiv- und Passivlegitimation, Nachlassinsolvenz
- Schutz des Erbenpflichtteils, Postmortale Vollmachten
- Typische Fehlerquellen bei der Tätigkeit als Testamentsvollstrecker
- Beendigung der Testamentsvollstreckung
- Erledigung der Aufgaben, Zeitablauf, Beendigungseintritt
- Kündigungsrecht des Testamentsvollstreckers
- Entlassung des Testamentsvollstreckers durch das Nachlassgericht
- Tod oder Geschäftsunfähigkeit des Testamentsvollstrecker
- Folgen der Beendigung
- Beendigung der Testamentsvollstreckung
- Praxisfälle
Modul 6
Grundsätze ordnungsgemäßer Nachlassverwaltung und Vermögensverwaltung
Grundsätze ordnungsgemäßer Nachlassverwaltung und Vermögensverwaltung
- Grundsätze ordnungsgemäßer Nachlassverwaltung
- Wirtschaftlichkeit und produktive Verwaltung
- Risikoreiche Geschäfte
- Diversifikationsgebot
- Mögliche Interessenkonflikte
- Verhalten beim Eintreten möglicher Interessenkonflikte
- Controlling der Nachlassentwicklung
- Auskunfts-, Benachrichtigungs-, Rechenschafts- und Herausgabepflichten
- Anspruchsberechtigte
- Umfang der Informationspflichten
- Nachlassverzeichnis
- Jährliche Rechnungslegung
- Grundsatz und Rechtsnatur des Anspruchs
- Umfang und Form der Rechnungslegung
- Kostentragung
- Vermögensverwaltung durch den Testamentsvollstrecker
- Gesetzliche Vorgaben
- Anforderungen der Rechtsprechung
- Ordnungsgemäße Verwaltung in der Praxis
- Verwaltungsanordnung des Erblassers
- Vorbereitende Maßnahmen und Risikomanagement
- Sonstige Umstände
- Rechtsfolgen ordnungswidriger Nachlassverwaltung
- Haftungsgrundlagen
- Erbe, Vermächtnisnehmer und Dritte als Haftungsgläubiger
- Voraussetzungen, Dauer und Befreiung von der Haftung
- Strategien zur Haftungsbegrenzung und Schutz durch Versicherungen
- Praxishinweise
Modul 7
Generationenberatung und Testamentsvollstreckung
Generationenberatung und Testamentsvollstreckung
- Potenzialanalyse
- Definition der Dienstleistungszielgruppe
- Testamentsvollstreckung als Kundenbindungsinstrument
- Konzeption und Umsetzung in der Praxis
- Bildung einer neuen Organisationseinheit
- Implementierung in das bestehende Dienstleistungsangebot
- Preiskalkulation der Dienstleistung
- Marketingmaßnahmen und Akquisition neuer Mandate
- Zusammenarbeit mit strategischen Partnern
- Testamentsvollsteckung im Financial und Estate Planning
Modul 8
Unternehmensrecht in der Testamentsvollstreckung
Unternehmensrecht in der Testamentsvollstreckung
- Motive und Grenzen einer Testamentsvollstreckung im Unternehmensbereich
- Testamentsvollstreckung bei einzelkaufmännischen Unternehmen
- Vollmachtslösung
- Treuhandlösung
- Weisungsgeberlösung
- Testamentsvollstreckung bei:
- voll haftenden Beteiligungen
- Kommanditanteilen
- Stillen Gesellschaften
- Partnergesellschaften
- Kapitalgesellschaften
- Genossenschaften
- Umwandlungsbefugnis und Gestaltungsmöglichkeiten des Testamentsvollstrecker
- Umwandlungen
- Neugründung
- Anteilserwerb
- Testamentsvollstrecker als Geschäftsführer, Aufsichtsrat und Organ der Gesellschaft
- Praxisfälle
Modul 9
Testamentsvollstreckung mit internationalem Bezug
Testamentsvollstreckung mit internationalem Bezug
- Internationales Erbrecht und Bestimmung des Erbstatuts für die
- Testamentsvollstreckung
- Abgrenzung des Erb- zum Sachenrechts- und Gesellschaftsstatut
- Testamentsvollstreckung und internationales Verfahrensrecht
- Kooperation mit ausländischen Behörden und Unternehmen
- Internationale Nachlass- und Erbenermittlung
- Internationale Nachlassvollmacht
- Praxisfälle
Modul 10
Testamentsvollstreckung und digitaler Nachlass
Testamentsvollstreckung und digitaler Nachlass
- Elemente des digitalen Nachlasses
- Rechtliche Regelungen zum digitalen Nachlass
- Rolle und Position des Testamentsvollstreckers
- Dienstleistung
Prüfungsvorbereitung
Prüfungsvorbereitung
Online-Prüfungsvorbereitung
Prüfung
Abschlussprüfung
Online-Prüfung
Zertifizierter Testamentsvollstrecker (Frankfurt School of Finance & Management)
AUFBAU
Kick-off
Kick-off
Kick-off
- Vorstellungsrunde TN und Dozenten
- Was erwartet uns?
- 1 LE Modul
- Practitioner Talk: Vom Praktiker für Praktiker
Modul 1
Einführung: Motive und Arten der Testamentsvollstreckung
Einführung
- Motive und Zweck der Einbindung eines Testamentsvollstreckers
- Vereinfachung der Nachlassabwicklung und Nachlassverwaltung
- Schutz des Nachlasses
- Schutz der Erben
- Minimierung des familiären Konfliktpotenzials
- Potenzielle Nachteile einer Testamentsvollstreckung
- Fehlendes Kontrollorgan
- Nachteile einer Testamentsvollstreckung durch natürliche Personen
- Nachteile einer Testamentsvollstreckung durch juristische Personen
- Kostenfalle Testamentsvollstreckung
- Alternativen zur Testamentsvollstreckung
- Vermächtnis, Auflage, Strafklausel, Vollmachtserteilung
- Dauer, Art und Umfang der Testamentsvollstreckung
- Abwicklungs-, Auseinandersetzungs-, Verwaltungs-, Dauertestaments-, Nacherbentestaments- und Vermächtnisvollstreckung
- Testamentsvollstreckung als Beschränkung in guter Absicht
- Befugnisbeschränkungen und Befugniserweiterungen des Testamentsvollstreckers
Modul 2
Gesetzliche Rahmenbedingungen der Testamentsvollstreckung
Gesetzliche Rahmenbedingungen der Testamentsvollstreckung
- Ziele und Inhalte der gesetzlichen Reglementierung
- Rechtsstellung und persönliche Voraussetzung des Testamentsvollstreckers
- Treuhänder und Amtsinhaber
- Verhältnis des Testamentsvollstreckers zu den Erben, dem Nachlass-, Vormundschafts- und Familiengericht, Banken und anderen Dritten
- Berufsständische und wettbewerbsrechtliche Reglementierung
- Ziele und Inhalte der gesetzlichen Reglementierung
- Aktuelle Entwicklungen und Auswirkungen
- Berufsgruppen und Institutionen als Dienstleistungsanbieter
- Rechtsanwälte, Notare, Steuerberater und Wirtschaftsprüfer
- Finanzdienstleister, Kreditinstitute und andere juristische Personen
- Beschränkungen und Erweiterungen der Befugnisse von Testamentsvollstreckern
- Rechtstellung des Testamentsvollstreckers im Ausland
- Aktuelle Entwicklungen in Gesetzgebung und Rechtsprechung sowie Auswirkungen auf die Anbieter
Modul 3
Vergütung von Testamentsvollstreckern
Vergütung von Testamentsvollstreckern
- Grundsatz der „angemessenen Vergütung“ in Rechtsprechung und Praxis
- Vergütungsvereinbarung mit dem bzw. der Erblasser:in
- Vergütungsvereinbarung mit den Erb:innen
- Arten der Vergütung von Testamentsvollstreckern
- Arten der Gebührenerhebung
- Weitere Vergütungsansätze
- Aufwendungsersatz
- Vergütungsanspruch und Vergütungsdurchsetzung
Modul 4
Steuerliche Besonderheiten der Testamentsvollstreckung
Steuerliche Besonderheiten der Testamentsvollstreckung
- Der Testamentsvollstrecker im Steuerverfahren
- Steuersubjekt und Zurechnung
- Steuererklärungspflicht und Ausübung von Wahlrechten
- Anzeigepflichten gegenüber den Finanzbehörden
- Vollstreckung von Steuerschulden in den Nachlass
- Steuerliche Haftungsgefahren
- Erbrecht und Erbschaftssteuer
- Steuerliche Konsequenzen der Vergütung
Modul 5
Das Testamentsvollstreckeramt (Beginn, Nachweis, Durchführung und Ende)
Das Testamentsvollstreckeramt (Beginn, Nachweis, Durchführung und Ende)
- Beginn des Amtes
- Anordnungen des Erblassers
- Einzeltestament, Gemeinschaftliches Testament
- Erbvertrag, Formulierung und Auslegung, Widerruf und Änderungen
- Ernennung des Testamentsvollstreckers
- Testamentsvollstrecker durch andere Dritte
- Annahme bzw. Ablehnung des Amtes
- Vorbereitende Tätigkeiten des Testamentsvollstreckers
- Anlegen einer Testamentsvollstreckerakte
- Eröffnung eines Testamentsvollstreckerkontos
- Sofortmaßnahmen im Erbfall
- Nachweis des Amtes und Registereintragungen
- Testamentsvollsteckerzeugnis, Eröffnungsprotokoll
- Annahmezeugnis, Erbschein, Grundbuch, Handelsregister
- Konstituierung des unterliegenden Nachlasses
- Ermittlung, Inbesitznahme und Verwaltung des Nachlasses
- Nachlassverzeichnis, Regelung von Verbindlichkeiten aus dem Nachlass
- Begleichung von Erbschaftsteuerschulden
- Ermittlung von Erben, Kommunikation mit Dritten
- Besondere Aufgaben des Testamentsvollstreckers
- Auseinandersetzung des Nachlasses
- Auseinandersetzungsplan und dessen Vollzug
- Rechte der Erben, Auseinandersetzungsvereinbarung
- Verfügung über Grundbesitz, Prozessführung
- Aktiv- und Passivlegitimation, Nachlassinsolvenz
- Schutz des Erbenpflichtteils, Postmortale Vollmachten
- Typische Fehlerquellen bei der Tätigkeit als Testamentsvollstrecker
- Beendigung der Testamentsvollstreckung
- Erledigung der Aufgaben, Zeitablauf, Beendigungseintritt
- Kündigungsrecht des Testamentsvollstreckers
- Entlassung des Testamentsvollstreckers durch das Nachlassgericht
- Tod oder Geschäftsunfähigkeit des Testamentsvollstrecker
- Folgen der Beendigung
- Beendigung der Testamentsvollstreckung
- Praxisfälle
Modul 6
Grundsätze ordnungsgemäßer Nachlassverwaltung und Vermögensverwaltung
Grundsätze ordnungsgemäßer Nachlassverwaltung und Vermögensverwaltung
- Grundsätze ordnungsgemäßer Nachlassverwaltung
- Wirtschaftlichkeit und produktive Verwaltung
- Risikoreiche Geschäfte
- Diversifikationsgebot
- Mögliche Interessenkonflikte
- Verhalten beim Eintreten möglicher Interessenkonflikte
- Controlling der Nachlassentwicklung
- Auskunfts-, Benachrichtigungs-, Rechenschafts- und Herausgabepflichten
- Anspruchsberechtigte
- Umfang der Informationspflichten
- Nachlassverzeichnis
- Jährliche Rechnungslegung
- Grundsatz und Rechtsnatur des Anspruchs
- Umfang und Form der Rechnungslegung
- Kostentragung
- Vermögensverwaltung durch den Testamentsvollstrecker
- Gesetzliche Vorgaben
- Anforderungen der Rechtsprechung
- Ordnungsgemäße Verwaltung in der Praxis
- Verwaltungsanordnung des Erblassers
- Vorbereitende Maßnahmen und Risikomanagement
- Sonstige Umstände
- Rechtsfolgen ordnungswidriger Nachlassverwaltung
- Haftungsgrundlagen
- Erbe, Vermächtnisnehmer und Dritte als Haftungsgläubiger
- Voraussetzungen, Dauer und Befreiung von der Haftung
- Strategien zur Haftungsbegrenzung und Schutz durch Versicherungen
- Praxishinweise
Modul 7
Generationenberatung und Testamentsvollstreckung
Generationenberatung und Testamentsvollstreckung
- Potenzialanalyse
- Definition der Dienstleistungszielgruppe
- Testamentsvollstreckung als Kundenbindungsinstrument
- Konzeption und Umsetzung in der Praxis
- Bildung einer neuen Organisationseinheit
- Implementierung in das bestehende Dienstleistungsangebot
- Preiskalkulation der Dienstleistung
- Marketingmaßnahmen und Akquisition neuer Mandate
- Zusammenarbeit mit strategischen Partnern
- Testamentsvollsteckung im Financial und Estate Planning
Modul 8
Unternehmensrecht in der Testamentsvollstreckung
Unternehmensrecht in der Testamentsvollstreckung
- Motive und Grenzen einer Testamentsvollstreckung im Unternehmensbereich
- Testamentsvollstreckung bei einzelkaufmännischen Unternehmen
- Vollmachtslösung
- Treuhandlösung
- Weisungsgeberlösung
- Testamentsvollstreckung bei:
- voll haftenden Beteiligungen
- Kommanditanteilen
- Stillen Gesellschaften
- Partnergesellschaften
- Kapitalgesellschaften
- Genossenschaften
- Umwandlungsbefugnis und Gestaltungsmöglichkeiten des Testamentsvollstrecker
- Umwandlungen
- Neugründung
- Anteilserwerb
- Testamentsvollstrecker als Geschäftsführer, Aufsichtsrat und Organ der Gesellschaft
- Praxisfälle
Modul 9
Testamentsvollstreckung mit internationalem Bezug
Testamentsvollstreckung mit internationalem Bezug
- Internationales Erbrecht und Bestimmung des Erbstatuts für die
- Testamentsvollstreckung
- Abgrenzung des Erb- zum Sachenrechts- und Gesellschaftsstatut
- Testamentsvollstreckung und internationales Verfahrensrecht
- Kooperation mit ausländischen Behörden und Unternehmen
- Internationale Nachlass- und Erbenermittlung
- Internationale Nachlassvollmacht
- Praxisfälle
Modul 10
Testamentsvollstreckung und digitaler Nachlass
Testamentsvollstreckung und digitaler Nachlass
- Elemente des digitalen Nachlasses
- Rechtliche Regelungen zum digitalen Nachlass
- Rolle und Position des Testamentsvollstreckers
- Dienstleistung
Prüfungsvorbereitung
Prüfungsvorbereitung
Online-Prüfungsvorbereitung
Prüfung
Abschlussprüfung
Online-Prüfung
Zertifizierter Testamentsvollstrecker (Frankfurt School of Finance & Management)
DETAILS UND KONDITIONEN
Abschluss
Zertifizierter Testamentsvollstrecker (Frankfurt School of Finance & Management)
Preis
Inklusive Anmeldung (100 €) und Prüfung (400 €).
Die Beträge sind mehrwertsteuerfrei.
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