Nachhaltigkeit, ESG und EU-Taxonomie für Kredit und Finanzierung

• Corporate Social Responsibilitiy (CSR):
  • Nachhaltigkeitsziele
  • EU-Taxonomie
  • EBA-Leitlinien, EZB-Leitfaden und BaFin-Merkblätter zu Nachhaltigkeitsrisiken
  • ESG-Faktoren und deren Bewertung
  • Die 17 Sustainable Development Goals (SDGs)
  • Scope-Daten
  • UN Global Compact
  • Code of Conduct
  
  
• Grundlagen von Nachhaltigkeitsratings – Vorgehensweise und relevante Aspekte
• CSR-Richtlinie und Nicht-finanzielle Berichterstattung:
  • Nicht-finanzielle Berichterstattung im Jahresabschluss (HGB / CSR-Richtlinie-Umsetzungsgesetz I und II)
  • Nachhaltigkeitsberichterstattung – Inhalt, Aufbau und Beurteilung der Berichterstattung
  • Einbettung in die Bonitätsprüfung, Kreditentscheidung und das Rating
  • Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken im Risikomanagement / Risikomanagementkreislauf ESG-Risiken
  • Nachhaltigkeit im Asset Management (Green Bonds/Loans/SSD/ESG-linked Loans, Social Bonds)
  • „Lieferkettengesetz“ – Anforderungen an die Unternehmen
  
  
• EBA-Leitlinien für die Kreditvergabe und Überwachung 2020
  • Interne Governance für Kreditvergabe und Überwachung, Kreditgewährung und Ent-scheidungsfindungsprozess
  • Verfahren zur Kreditvergabe, Anforderungen an Kreditwürdigkeitsprüfung der Kredit-nehmer
  • Bepreisung – Darlegung aufsichtsrechtlicher Erwartungen für risikobasierte Preisgestaltung von Darlehen
  • Bewertung von Kreditsicherheiten zum Zeitpunkt der Kreditgewährung, sowie Überwachung und Überprüfung
  • Überwachungssystem, Angabe der laufenden Überwachung des Kreditrisikos und der Kreditengagements
  
  
• 6. MaRisk-Novelle 08/2021
  • Update der finalisierten Themenkomplexe der 6. MaRisk-Novelle vom 16.08.2021
  • MaRisk-konforme Implementierung wirksamer Forbearance-Prozesse
  • Frühwarnindikatoren – Umgang mit notleidenden Krediten
  • Zukünftige Anforderungen NPL/NPE-Steuerung
  
  
• Kapitaldienstfähigkeit
  • Neue Anforderungen an die KDF-Berechnung
  • Planung der zukünftigen KDF gemäß MaRisk und EBA-Leitlinien
  • Sensitivitätsanalyse – Kreditvergabe an mittlere und große Unternehmen
  • Planungsrechnungen zur KDF / Identifikation der Werttreiber
  • Praxisfall – Analyse KDF
     
  
  

Das Seminar richtet sich an Geschäfts-, Unternehmens- und Firmenkundenbetreuer:innen (Markt) sowie Fach- und Führungskräfte aus Kreditabteilungen (Markt und Marktfolge), die Unternehmen betreuen und/oder Kreditentscheidungen treffen.
Angesprochen sind auch Geschäftsführer:innen mittelständischer Unternehmen, Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen Finanzierung, Finanzbuchhaltung, Nach-wuchskräfte im Rahmen eines Traineeprogramms, sowie Unternehmensbera-ter:innen.

 

Im Rahmen der Kreditvergabe und Bonitätsbeurteilung von Unternehmen haben die so-genannten ESG-Faktoren (E=Environmental, S=Social, G=Governance) sowie Nachhaltig-keitsaspekte im Zuge der Einführung der Corporate-Social-Responsibility-Richtline auf europäischer Ebene und des CSR-Richtlinie-Umsetzungsgesetz (CSR RUG) eine sehr große Bedeutung gewonnen. Neben der üblichen finanziellen Berichterstattung (Jahresab-schlüsse/Geschäftsberichte) haben bestimmte Unternehmen zusätzlich umfassende Be-richterstattungspflichten zu nichtfinanziellen Themen.

Interaktive Wissensvermittlung, Diskussion, Fallbeispiele