Steuern in der Wertpapierabwicklung

1. Überblick und  Grundbegriffe

2. Kapitaleinkünfte im Rahmen der Abgeltungsteuer
    • Einordnung und wichtigste Regelungen der Abgeltungsteuer
    • Verlustverrechnungstopflogik

    2.1 Kapitaleinkünfte aus Wertzuwachs (Veräußerungsgewinne)
          • Regelungen zu Anschaffung und Veräußerungen
          • Verwendungsfolge und Anschaffungsdaten / Exkurs: Taxbox

    2.2 Kapitaleinkünfte aus Zinsen und Dividenden (Erträge)
          • Zinsbesteuerung
          • Sonderregeln zu Zerobonds, Niedrigverzinsliche, Finanzinnovation  
          • Dividenden

3. Ausländische Quellensteuern

4. Investmentbesteuerung
    • Transparente Investmentbesteuerung (bis 2017)
    • Investmentsteuerreform im Überblick (seit 2018 bzw. 2019)
    • Erträge auf der Fondseingangsseite
    • Ausschüttungen (Fondsausgangsseite)
    • thesaurierte Erträge / Besteuerung Vorabpauschale (VAP)
    • Veräußerung / Anteilsrückgabe

5. Weitere Entwicklungen:  FATCA, AEoI/ CRS…
    • Big Picture: Entwicklungen hin zum internationalen Informationsaustausch
    • US-Quellensteuer, QI-Verfahren und FATCA
    • Informationsaustausch (AEoI) / Common Reporting Standard (CRS)
    • Finanztransaktionssteuern (FTT), sonstiges und Ausblick




 

Mitarbeiter aus Wertpapierabwicklung, Mid- und Backoffice, IT und Stäben (z. B. Prozessmanagement, Revision etc.), die die zunehmende Vielfalt und Komplexität steuerlicher Aufgabestellungen in Projekten und im Tagesgeschäft bewältigen müssen.

Sie erhalten einen Überblick über unterschiedliche Verfahren der Besteuerung von Kapitalerträgen im In- und Ausland und deren Umsetzung in der Wertpapiergeschäftsabwicklung deutscher Kreditinstitute bzw. in deren IT-Systemen. Sie kennen Bedeutung und Herkunft der für die Abwicklung relevanten steuerlichen Daten. Sie können Aufgaben wie Berechnung, Erstattung oder Abführung von Steuern durch die Bank im Rahmen der Abgeltungssteuer, Erstellung von Steuerbescheinigungen, steuerliche Kontrollmitteilungen, Erstattung und Vorabbefreiung ausländischer Quellensteuern einordnen und kennen wesentlichen Änderungen wie zum Beispiel die Investmentsteuerreform.

Präsentation und Diskussion von Beispielen