Das Steuerrecht der privaten Vermögensnachfolge

Zivilrechtliche Grundzüge des Erbrechts im Überblick
- Gesamt- vs. Einzelrechtsnachfolge, Erbschaft vs. Vermächtnis
- Erwerb von Todes wegen vs. Erwerb unter Lebenden
- Formvoraussetzungen für Erbschaften und Schenkungen (inkl. Zuwendungen an Geschäftsunfähige und Minderjährige/andere beschränkt Geschäftsfähige)
- Exkurs: Erbrechtlich relevantes Abstammungs- und Familienrecht
Die Versorgung und Absicherung überlebender Ehegatten / Lebenspartner und Abkömmlinge
- Güterstand
- Pflichtteil / Pflichtteilsvermeidung
- Vor- / Nacherbschaft
- Bedingte, befristete und Sachvermächtnisse
- Nießbrauch, Übertragung gegen wiederkehrende Zahlungen etc.
- Familienstiftung
- Exkurs: Grunderwerbsteuer
Die Erbengemeinschaft – Entstehung, Bestand und Auseinandersetzung
- Die Erbengemeinschaft – Entstehung, Bestand und Auseinandersetzung
- Laufende Besteuerung
- Auseinandersetzung der Erbengemeinschaft
- Exkurs: Grunderwerbsteuer
Die Patchwork-Familie im Erbschaft- und Schenkungsteuerrecht
- Direktschenkung vs. Kettenschenkung
- Adoption
„Postmortale Gestaltungen“ zur Steuerung der Erbschaftsteuerbelastung
- Zivil- und steuerrechtlich rückwirkende Gestaltungen
  Geltendmachung bzw. Abfindung von Pflichtteils-/Zugewinnausgleichsansprüchen, Ausschlagung
- Zeitnahe Einbringung in gemeinnützige Stiftung
- Instrumente zur zeitlichen Streckung der Erbschaftsteuer
Immobilien als erbschaft- und schenkungsteuerliche „Sonder-Assets“
- Die erbschaft- und schenkungsteuerliche Begünstigung von Wohnimmobilien
- Steuerbefreiungen für das Familienheim
- Immobilienbewertung für Zwecke der Erbschaft- und Schenkungsteuer
- Exkurs: Laufende Besteuerung
- Exkurs: Grunderwerbsteuer
Grenzüberschreitendes Schenken und Vererben
- Anwendbares Abstammungs-, Familien-, Erb- und Schenkungszivilrecht
- Anwendbares (internationales) Erb-/Schenkungsteuerrecht
- Doppelbesteuerungsrecht
Aktuelle relevante Gerichtsverfahren und Gesetzesvorhaben

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Target group

Das Seminar ist richtet sich an Anlageberater:innen, Privatkundenberater:innen und Individualkundenbetreuer:innen sowie Estate Planner, Vermögensplaner:innen und Financial Consultants

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Interaktiver Fachvortrag mit Präsentation, Beispielfällen und Gestaltungsvorschlägen sowie anschließender Reflexion und Diskussion

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