Das Steuerrecht der privaten Vermögensnachfolge

• Zivilrechtliche Grundzüge des Erbrechts im Überblick
  • Gesamt- vs. Einzelrechtsnachfolge, Erbschaft vs. Vermächtnis
  • Erwerb von Todes wegen vs. Erwerb unter Lebenden
  • Formvoraussetzungen für Erbschaften und Schenkungen (inkl. Zuwendungen an Geschäftsunfähige und Minderjährige/andere beschränkt Geschäftsfähige)
  • Exkurs: Erbrechtlich relevantes Abstammungs- und Familienrecht
  
  
• Die Versorgung und Absicherung überlebender Ehegatten / Lebenspartner und Abkömmlinge
  • ​​​​​​​Güterstand
  • Pflichtteil / Pflichtteilsvermeidung
  • Vor- / Nacherbschaft
  • Bedingte, befristete und Sachvermächtnisse
  • Nießbrauch, Übertragung gegen wiederkehrende Zahlungen etc.
  • Familienstiftung
  • Exkurs: Grunderwerbsteuer
  
  
• Die Erbengemeinschaft – Entstehung, Bestand und Auseinandersetzung
  • ​​​​​​​Die Erbengemeinschaft – Entstehung, Bestand und Auseinandersetzung
  • Laufende Besteuerung
  • Auseinandersetzung der Erbengemeinschaft
  • Exkurs: Grunderwerbsteuer
  
  
• Die Patchwork-Familie im Erbschaft- und Schenkungsteuerrecht
  • ​​​​​​​Direktschenkung vs. Kettenschenkung
  • Adoption
  
  
• „Postmortale Gestaltungen“ zur Steuerung der Erbschaftsteuerbelastung
  • ​​​​​​​Zivil- und steuerrechtlich rückwirkende Gestaltungen
     Geltendmachung bzw. Abfindung von Pflichtteils-/Zugewinnausgleichsansprüchen, Ausschlagung
  • Zeitnahe Einbringung in gemeinnützige Stiftung
  • Instrumente zur zeitlichen Streckung der Erbschaftsteuer
  
  
•  Immobilien als erbschaft- und schenkungsteuerliche „Sonder-Assets“
  • Die erbschaft- und schenkungsteuerliche Begünstigung von Wohnimmobilien
  • Steuerbefreiungen für das Familienheim
  • Immobilienbewertung für Zwecke der Erbschaft- und Schenkungsteuer 
  • Exkurs: Laufende Besteuerung
  • Exkurs: Grunderwerbsteuer
  
  
• Grenzüberschreitendes Schenken und Vererben
  • Anwendbares Abstammungs-, Familien-, Erb- und Schenkungszivilrecht
  • Anwendbares (internationales) Erb-/Schenkungsteuerrecht
  • Doppelbesteuerungsrecht
  
  
• Aktuelle relevante Gerichtsverfahren und Gesetzesvorhaben

Das Seminar ist richtet sich an Anlageberater:innen, Privatkundenberater:innen und Individualkundenbetreuer:innen sowie Estate Planner, Vermögensplaner:innen und Financial Consultants

Die Teilnehmenden erwerben ein fundiertes Verständnis der zivil- und steuerrechtlichen Grundlagen der privaten Vermögensnachfolge, um Ehegatten und Abkömmlinge optimal zu versorgen, steuerliche Risiken zu erkennen und durch geeignete Gestaltungen – einschließlich besonderer Fälle wie Patchwork-Familien, Erbengemeinschaften, Immobilienvermögen und grenzüberschreitende Nachfolge – eine klare, konfliktarme und steueroptimierte Nachfolgeplanung sicherzustellen.

Interaktiver Fachvortrag mit Präsentation,  Beispielfällen und Gestaltungsvorschlägen sowie anschließender Reflexion und Diskussion