Steuerliche Aspekte geschlossener Fonds und Spezial-Investmentfonds

1. Geschlossene Fonds

    • Steuerpflicht und Steuerarten
    • Ermittlung des steuerlichen Ergebnisses
    • Ergebniszuweisung beim Anleger
    • Abgrenzung Privatinvestoren vs. Institutionelle Investoren
    • Internationales Steuerrecht
    • Verlustberücksichtigung
    • Umsatzsteuerliche Fragestellungen
    • Veräußerung
    • Erbfall und Schenkung


2. Spezial-Investmentfonds

    • Konzeption der Fondsbesteuerung
    • Besteuerung auf Fondsebene (Eingangsseite)
    • Transparenzoption
    • Besteuerung auf Anlegerebene (Ausgangsseite)
    • Steuerliche Fondskennzahlen
    • Steuerbegünstigte Anleger
    • Anzeige- und Meldepflichten (DAC 6)

 

Kunden- und Vermögensberater:innen von Banken, Versicherungen oder Kapitalanlage¬gesellschaften, Finanzvermittler:innen, Financial und Estate Planner sowie Vertriebsmitarbeiter:innen von Initiatoren

Im Bereich der neuen Alternativen Investments gibt es eine ganze Reihe von steuerlichen Besonderheiten. Es fängt mit der Prüfung der Steuerpflicht und Feststellung der Steuerart an und geht mit der Ermittlung des steuerlichen Ergebnisses sowie deren Zuweisung beim Anleger weiter. Daran anschließend erhalten die Teilnehmer:innen Kenntnisse zum steuerlichen Verfahrensrecht, der möglichen Verlust-Verrechnung sowie des Internationalen Steuerrechts. Für langfristige Anlagen werden die Verfügung von Todes wegen und die Schenkung behandelt. Einen wesentlichen Schwerpunkt bilden Spezial-Investmentfonds. Hier werden nach der Konzeption der Fondsbesteuerung die Ein- und Ausgangsseite der Besteuerung sowie Anzeige- und Meldepflichten erörtert.

Interaktiver Fachvortrag mit Präsentation, Fallbeispiele, praktische Übungen sowie anschließender Reflexion und Diskussion