Bilanzierung und Analyse der Unternehmenssituation

Tag 1

Inhalt, Bestandteile und Gliederung von Jahresabschlüssen

• Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang und Lagebericht
•  Aufbau und Grundstruktur der Aktiva, Passiva, Gewinn- und Verlustrechnung, Kapitalflussrechnung (Cashflow-Statement)

Ansatz und Bewertungswahlrechte nach HGB

• Besonderheiten der Aktiva- und der Passiva-Positionen sowie Prüfung der Werthaltigkeit
•  Sachverhaltsgestaltende Maßnahmen - Nutzung und Auswirkungen von Ansatz und Bewertungswahlrechten in der Gewinn- und Verlustrechnung (Ergebnisgestaltungs- und Ermessensspielräume, materielle Bilanzpolitik)
•  Besonderheiten der Kreditwürdigkeitsprüfung

Anhang und Lagebericht

•  Struktur, Inhalt und Aussagekraft von Anhang und Lagebericht

Tag 2

Praxisorientierte Aufbereitung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

• Analytische Vorgehensweise bei der Aufbereitung von Bilanz (Methodik der Strukturbilanz) und Gewinn- und Verlustrechnung 
•  Berechnung und Beurteilung von aussagkräftigen Analysekennziffern zur Ertrags-, Vermögens-, Finanzierung- und Liquiditätslage der Unternehmen
  • Vermögensstrukturanalyse
  • Kapitalstrukturanalyse
  • Erfolgswirtschaftliche Analyse
  • Liquiditätsanalyse / Finanzkraft
  
  
• Ableitung von Liquiditätseffekten aus den Kennziffern des Umlaufvermögens (Working Capital Management)
• Aufbau und Analyse des Cashflows - Kapitalflussrechnung und Beurteilung der Kapitaldienstfähigkeit anhand eines Praxisbeispiels

Plausibilisierung von Planzahlen

• Überblick über die analytische Aufbereitung von Planzahlen
• Beurteilung der Aussagekraft von Planzahlen

 

Dieses Seminar richtet sich an Fach- und Führungskräfte im Finanz- und Rechnungswesen sowie aus anderen Unternehmensbereichen, Geschäftsführer:innen, Prokurist:innen, kaufmännische Leiter:innen sowie Mitarbeiter:innen aus Versicherungen und Unternehmensberatungen, die grundlegende und weiterführende Kenntnisse in dem Bereich Jahresabschlussanalyse erlangen wollen.

In dem Seminar erhalten Sie einen umfassenden Überblick über die Grundstruktur des Jahresabschlusses und die weiteren Informationsquellen Anhang und Lagebericht. Sie lernen anhand von Praxisbeispielen die wesentlichen Daten und Positionen der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung zu interpretieren und erhalten eine praxisnahe Einführung in die wichtigsten handelsrechtlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden und Kennzahlensysteme. 

Sie lernen konkrete Informationen aus der Analyse des Cashflows sowie der Kapitalflussrechnung abzuleiten und verstehen den besonderen Stellenwert dieses Analyseelements in der Gesamtbewertung eines Unternehmens auch aus Sicht einer Risikofrüherkennung. 

Sie können bilanzpolitische Einflüsse sicher erkennen und haben  den Umgang mit und erste Schritte zur Bewertung von Planzahlen erlernt. Weiterhin wissen Sie, auf welche Kennzahlen Fremdkapitalgeber (u. a. Kreditinstitute) sowie auch andere Geschäftspartner (Lieferanten) maßgeblich achten und welche Ratios im Rahmen von Finanzierungsgesprächen als eher „günstig oder kritisch“ betrachtet werden. 

Interaktiver Fachvortrag, Diskussion, Einzelarbeit, Gruppenarbeit, praktische Übungen, Fallstudien